Donaciones planificadas
La Cleveland Foundation ofrece varias opciones de donaciones planificadas. Una donación planificada es una donación benéfica donde usted contribuye mientras viva pero que no está disponible a la Cleveland Foundation sino en una fecha futura. A continuación describimos varios tipos de donaciones planificadas para que usted las considere:
Legado por testamento
Una de las formas más sencillas de ayudar a su comunidad es estableciendo un fondo mediante un legado a la Cleveland Foundation en su testamento. Haga click aquí para obtener una muestra de cómo se hace un legado.
IRA (Fondos de Jubilación) u otro Plan de Jubilación Calificado
Una vez que la persona haya fallecido, los saldos de su plan de retiro o de su IRA pasan a formar parte del monto que será calculado para pagar los impuestos a la herencia y a la renta por parte de los herederos – generalmente hasta un 85%. Contribuir a un legado de beneficencia con un IRA o con un plan de jubilación previene que ese legado se convierta en un pasivo de la herencia. La donación se hace antes de calcular los impuestos.
Charitable Remainder Trust
El fideicomiso del remanente del legado de beneficencia "Charitable Remainder Trust" ofrece una donación a la Cleveland Foundation sin pérdida de ingresos y provee una deducción de los impuestos para una futura donación. El valor de la donación está basado en su valor actual de mercado sin generar impuestos sobre las utilidades del capital. Este fideicomiso ofrece ingresos a un porcentaje deseado sin tener en cuenta el rendimiento actual de la inversión.
Charitable Lead Trust
Los bienes transferidos al fideicomiso son devueltos eventualmente al donante, o mejor dicho, a los hijos del donante. Mientras los bienes se encuentren en el fideicomiso, la Fundación recibirá ingresos anuales. Estos tipos de fideicomisos pueden ser creados cuando la persona está viva o después de haber fallecido, resultando en ahorros importantes en los impuestos sobre las donaciones y herencias debido a la naturaleza "temporal" de la donación a la Fundación.
Charitable Gift Annuity
La renta vitalicia de beneficencia es un acuerdo por el cual una persona transfiere sus bienes a la Fundación a cambio de recibir un ingreso anual de por vida o por un número determinado de años. Este tipo de donación ofrece un ahorro en los impuestos por el valor de la donación remanente ("remainder gift"). La base se recupera, libre de impuestos, durante la vida física de la persona y la Fundación recibe el capital cuando se acaba la necesidad de recibir ingresos.
Póliza de Seguro de Vida
El seguro de vida hace posible que casi todas las personas puedan hacer una donación importante. Aquellas pólizas que nunca fueron usadas para su propósito original pueden convertirse en excelentes donaciones cuando se dan a la Cleveland Foundation. Además, el donante puede deducir el valor de reemplazo de la póliza. Un donante también puede hacer una donación mayor de lo que él o ella hubieran considerado posible, nombrando a la Fundación como titular y beneficiaria de una póliza nueva de seguro de vida.
Comparisons of Planned Gifts
| Revocable |
Yes |
No |
No |
No |
| Minimum gift amounts |
None |
$10,000 |
$100,000 |
$1 million |
| Appropriate assets that can be used |
Virtually any |
Typically cash or marketable assets |
Virtually any |
Virtually any |
| Tax benefits possible |
Estate |
Income and estate |
Income and estate |
Possibly income and estate (depending on how the trust is structured) |
| Will this gift create a stream of payments to one or more individuals? |
No |
Yes (at a percentage determined by the age of the recipients) |
Yes (at a pre-negotiated percentage) |
No (However, this gift does allow for the transfer of property to one or more recipients with possible tax savings.) |
| Can additional gifts be made? |
Yes |
No |
Yes (only in the unitrust type) |
Yes (only in the unitrust type) |
| Age limits to creating |
None |
Payment beneficiaries must be at least 60. |
Payment beneficiaries must be at least 60. Trust may also be based on a term of years. |
Calculating ages must be at least 60. Trust may also be based on a fixed term of years. |
| Fees/applicable costs (other than personal legal expenses) |
None |
None |
Up to $1,000 for administrative purposes |
Up to $1,000 for administrative purposes |
| Philanthropic outcomes |
Entire bequest can flow to the nonprofit organization |
Donors have two choices in how the charitable portion of these gifts are treated:
- The entire amount can become a fund at the foundation to be used for your organization or other organizations, or for other purposes they select.
- Up to 50 percent of the amount can flow as a lump-sum payment to your organization as long as at least $10,000 remains in a fund at the Foundation. That fund can also be used for your organization or other organizations, or other purposes.
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For more information, contact our Gift Planning team.